Как оплатить налог бонусами в приложении мой налог

Обновлено: 19.09.2024

Навигация по материалу:

Стартовый налоговый бонус

В чем суть: любой человек, который в первый раз регистрируется как самозанятый, получает бонус в 10 000 рублей на уплату налога (пункты 1 и 2 статьи 12 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

За счет этого бонуса первое время самозанятый платит меньше налога, чем положено. Полностью налог этот бонус не покрывает, а только дает скидку.

Как это работает

Обычная ставка налога для самозанятого — 6% с доходов от юрлиц и ИП, 4% — с доходов от физлиц. Но пока есть бонус, самозанятый платит только 4% и 3% соответственно.

Пример. Вы зарегистрировались самозанятым и вам начислили стартовый бонус. В первый месяц вы заработали 75 000 рублей. Клиенты — юридические лица, поэтому ставка налога — 6%. Сумма налога по этой ставке — 4 500 рублей. Но пока не истрачен бонус, налог посчитают по ставке 4%, а значит, заплатить надо будет не 4 500, а 3 000 рублей. То есть вы получите скидку в 1 500 рублей и у вас останется только 8 500 рублей бонуса. И так будет до тех пор, пока весь бонус не израсходуется. После этого нужно будет платить по стандартным ставкам.

Самозанятому даже не нужно все это подсчитывать. Он должен только заносить доходы в приложение «Мой налог» и формировать чеки. Налог с учетом бонуса посчитается автоматически. В личном кабинете приложения вы увидите сумму налога к уплате с учетом скидки и остаток бонуса.

До конца 2020 года стартовый бонус работает по-другому. Об этом ниже.

Чтобы получить стартовый бонус, от вас не нужно никаких специальных действий. Когда человек регистрируется самозанятым, этот бонус начисляется автоматически и отражается в приложении «Мой налог».

Если вы зарегистрировались самозанятым, снялись с учета, а потом снова зарегистрировались, остаток бонуса с первой регистрации вам восстановят. А вот если полностью его потратите, то при повторной регистрации новый уже не дадут.

Налоговый капитал в размере МРОТ

Этот капитал самозанятым дают только в 2020 году в качестве поддержки во время пандемии.

Помимо стартового бонуса все самозанятые получают еще 12 130 рублей на уплату налога. Это не живые деньги, а тоже лишь бонус, за счет которого можно не платить налог. Причем уже полностью, а не частично, как в случае со стартовым бонусом. То есть пока налоговый капитал не израсходовали, с 1 июля по 31 декабря 2020 года налог вы не платите совсем (пункт 2.1 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

А теперь внимание! Стартовый бонус и налоговый капитал в 2020 году суммируют, и до конца 2020 года работают они оба одинаково — покрывают весь налог.

Пример. Вы впервые зарегистрировались самозанятым в июле 2020 года, и вам начислили два вида бонусов, итого 22 130 рублей. В первый месяц вы заработали 48 тысяч рублей. Клиенты — физлица, значит, ставка налога — 4%, а сумма налога — 1 920 рублей. Но платить их вам не придется, потому что этот налог автоматически спишут за счет бонусов. После этого останется уже не 22 130, а 20 210 рублей бонуса. И так будет до тех пор, пока весь он не израсходуется или пока не закончится 2020 год. После этого придется платить налог в обычном порядке.

Тем, кто впервые зарегистрируется самозанятым в 2021 году, налоговый капитал уже не дадут, а начислят только стартовый бонус.

Что будет с остатком бонусов в 2021 году

Стопроцентная скидка на весь налог за счет бонусов действует только до конца 2020 года. Потом все вернется на круги своя.

Если до конца 2020 года вы не израсходуете оба бонуса, на 2021 год перейдет только стартовый или его остаток (пункт 2.2 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ). Сумма зависит от того, когда вы зарегистрировались.

Ситуация 1. Вы зарегистрировались до 1 июня 2020 года.

В этом случае на 2021 год перейдет только остаток стартового бонуса, который оставался у вас на 1 июня 2020 года. Если, конечно, вы в течение 2020 года его не истратили.

Фото: Shane / Unsplash

Ситуация 2. Вы зарегистрировались после 1 июня 2020 года.

На 2021 год перейдет только стартовый бонус в пределах 10 000 рублей.

Пример. Вы зарегистрировались впервые в августе 2020 года и вам начислили 22 130 рублей бонусов. Заработки были небольшие, поэтому до конца года удалось израсходовать только 5 000 рублей, осталось 17 130 рублей. В 2021 году от них останется только 10 000 рублей, и они уже будут покрывать налог только частично, а не полностью. Если в 2020 году вы израсходуете все 22 130 рублей, с 2021 года никаких бонусов не будет, и вы будете платить налог по стандартным ставкам.

Таким образом, в этом году все самозанятые могут существенно сэкономить на налоге. А у тех, кто еще только подумывает о регистрации, есть уникальная возможность протестировать этот налоговый режим совершенно бесплатно. Самозанятые и так не платят страховые взносы, а пока есть бонус, можно до конца года работать официально и не платить налоги с доходов.

Иллюстрация: Борис Мальцев/Клерк

С 2020 год налог на профессиональный доход (для самозанятых) появился во многих регионах. И плательщиков его с каждым днем становится все больше и больше. Однако многие из них не знают о том, что при расчете налога они могут рассчитывать на налоговый вычет, называемый для упрощения бонусом. О нем написано в статье 12 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Вот что пишет Федеральная налоговая служба об этом вычете на своем сайте.

Бонус (налоговый вычет) — это сумма, которая уменьшает налог. Бонус в размере 10 000 рублей предоставляется государством единожды и расходуется постепенно. С помощью бонуса налоговая ставка по доходу, полученному самозанятым налогоплательщиком от физических лиц, будет автоматически уменьшена с 4 % до 3%, по доходу, полученному от юридических лиц — с 6% до 4%.

Например, доход за месяц составил 10000 рублей, и весь доход самозанятый получили от физических лиц, следовательно, будет начислен налог в размере 400 рублей. Но с помощью бонуса нужно будет заплатить только 300 рублей, так как 100 рублей автоматически будет списано из бонуса. При этом остаток бонуса будет уменьшен с 10000 рублей до 9900 рублей.

Еще один пример: за 1 месяц вы заработали 50 000 рублей. Если вы работали только с физическими лицами, то сумма вашего налога составит 2000 рублей (4% от дохода). Налоговая воспользуется вашим правом на вычет и вычтет из суммы налога 1% от дохода (500 рублей). В итоге нужно будет заплатить налог в размере 1500 рублей, а не 2000 рублей.

После того как бонус будет полностью потрачен, налоговые ставки будут 4% и 6% соответственно. Потратить бонус можно только для уплаты налога. Повторно бонус не предоставляется. Остаток бонуса уменьшается автоматически, и самозанятый налогоплательщик всегда может его увидеть на главной странице или в настройках профиля в приложении «Мой налог». Т.е. самому самозанятому ничего не надо рассчитывать.

Даже если физлицо снялось с учета, не использовав в полном объеме налоговый вычет (например, неиспользованный вычет 5000 рублей), а потом вновь зарегистрировалось, то получить вычет можно только на остаток суммы (на 5000 рублей).

ВНИМАНИЕ!

1 декабря на «Клерке» стартует обучение на онлайн-курсе повышения квалификации для получения удостоверения, которое попадет в госреестр. Тема курса: управленческий учет.

Как это работает

До конца 2020 года стартовый бонус работает по-другому. Об этом ниже.

Налоговый капитал в размере МРОТ

Этот капитал самозанятым дают только в 2020 году в качестве поддержки во время пандемии.

Что будет с остатком бонусов в 2021 году

Ситуация 1. Вы зарегистрировались до 1 июня 2020 года.

Фото: Shane / Unsplash

Ситуация 2. Вы зарегистрировались после 1 июня 2020 года.

На 2021 год перейдет только стартовый бонус в пределах 10 000 рублей.

В 2020 году самозанятые граждане РФ получили право на налоговый капитал или бонус в размере МРОТ — 12 130 рублей. Это мера государственной поддержки в период борьбы с COVID-19, которая снижает налоговую нагрузку на плательщиков налога на профессиональный доход (НПД). Расскажем, как получить и использовать бонус, в течение какого периода он действует.

Что такое налоговый капитал

После постановки физлица на учёт в ИФНС в качестве плательщика НПД, в приложении «Мой налог» ему предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей. С его помощью можно уменьшить сумму ежемесячно уплачиваемого налога:

на 1 % — в отношении доходов от физлиц;

на 2 % — в отношении доходов от юрлиц.

Оплатить налог полностью с помощью этого вычета нельзя.

Налоговый капитал, как мера господдержки, был предоставлен самозанятым 1 июня 2020 года и увеличил остаток первоначального налогового вычета на 12 130 рублей.

Пример. На 26 мая 2020 года у самозанятого графического дизайнера остаток первоначального налогового вычета составлял 6 230 рублей. После 1 июня 2020 года он увеличился на 12 130 рублей и составил 18 360 рублей.

Сумма первоначального налогового вычета и дополнительного бонуса позволяет полностью оплачивать ежемесячный налог на профессиональный доход. Но сделать это можно будет только с 1 июля 2020 года. В июне налог придётся заплатить по старым правилам — только с вычетом в 1 или 2 %.

Как использовать налоговый «бонус» для самозанятых

Бонус для самозанятых можно использовать только для оплаты налога на профессиональный доход, задолженности по нему и пени. Списание будет происходить автоматически в пределах имеющегося вычета.

Налоговый капитал в размере МРОТ нельзя:

перевести на карту

Приведём пример, как работает дополнительный налоговый бонус:

До 1 июля 2020 года

После 1 июля 2020 года

Доход от физлиц в мае 2020 года: 21 249 рублей

Стандартная налоговая ставка: 4 %

Ставка, уменьшенная на налоговый вычет: 3 %

Сумма налога к уплате в июне: 637,47 рублей

Доход от физлиц в июне 2020 года: 30 425 рублей

Стандартная налоговая ставка: 4 %

Ставка, уменьшенная на налоговый вычет: 0 %

Сумма налога к уплате в июле: 0 рублей

Сколько действует налоговый капитал

Суммарный налоговый вычет для самозанятых граждан РФ будет автоматически применяться в течение всего 2020 года. Неиспользованный от дополнительного бонуса остаток будет аннулирован 1 января 2021 года.

С 1 января 2021 года можно будет применять только остаток первоначального вычета в 10 000 рублей. Правила его использования останутся теми же. Сумму ежемесячного налога можно будет уменьшить на 1 или 2 %. То есть, погасить его можно будет не полностью, а только частично.

Если в 2020 году будет потрачен не только дополнительный налоговый капитал, но и первоначальный налоговый вычет, повторно в 2021 году его не предоставят.

Как получить налоговый капитал

Налоговый капитал начисляется автоматически, для его получения не нужно обращаться в ИФНС и писать заявление. Увидеть бонус можно в приложении «Мой налог» или личном кабинете налогоплательщика.

Кому положен налоговый «бонус» в 2020 году

Получить налоговый бонус для самозанятых в размере МРОТ могут все плательщики НПД, которые зарегистрировались в ИФНС до 1 июня 2020 года или зарегистрируются в течение 2020 года.

То есть, даже если вы встанете на учёт в ИФНС в августе 2020 года, сможете воспользоваться правом на налоговый капитал в размере 12 130 рублей. Размер бонуса не изменяется в зависимости от даты регистрации в качестве самозанятого.

Читайте также: